Аренда с правом выкупа – это инновационный и адаптивный способ финансирования, дающий предприятиям возможность получить доступ к требуемому оборудованию, транспортным средствам, специализированной технике или объектам недвижимости без необходимости немедленного внесения полной суммы. Особенно востребован лизинг для юридических лиц среди малого и среднего бизнеса, где важно сохранить оборотные средства и оптимизировать налоговые обязательства. Это предоставляет компаниям и частным предпринимателям возможность использовать дополнительные ресурсы, не неся значительных начальных расходов.
Как работает лизинг?
Лизинг предполагает, что лизингодатель закупает необходимое арендатору оборудование или активы, передавая их в пользование на период от года до пяти лет и более. В течение действия соглашения, компания-арендатор вносит периодические лизинговые платежи. По истечении срока действия контракта, актив может быть приобретен арендатором по остаточной стоимости (как правило, незначительный процент от первоначальной цены) или возвращен владельцу.
Особенности лизинга для бизнеса
- Упрощенные условия получения: часто отсутствует необходимость в залоговом обеспечении или гарантиях третьих лиц, особенно при использовании государственных программ стимулирования.
- Оперативное утверждение: вердикт выносится в течение 24–72 часов при предоставлении основного комплекта бумаг.
- Индивидуальный план погашения: доступны варианты сезонных, равномерных или убывающих выплат.
- Отражение в бухгалтерском учете: основные средства могут быть зарегистрированы на балансе как арендатора, так и арендодателя (исходя из вида соглашения).
- Разнообразие финансируемого имущества: от автомобилей и строительного оборудования до производственных комплексов и офисной обстановки.
Ключевые преимущества лизинга
- Поддержание ликвидности: вместо значительных инвестиций в приобретение, финансы продолжают работать в компании.
- Оптимизация налогообложения: лизинговые выплаты относятся к издержкам, что уменьшает базу для расчета налога при упрощенной и основной системах налогообложения.
- Интенсивное списание: при финансовом лизинге возможно применение увеличивающего коэффициента (до 3), что позволяет быстрее амортизировать стоимость имущества.
- Оперативное обновление: даже при скромном финансировании появляется возможность модернизировать технический парк каждые 3–5 лет.
- Снижение ответственности: лизинговая компания зачастую обеспечивает гарантийный ремонт и страхование объекта лизинга.
Лизинг vs Кредит: в чём разница?
- Оформляя кредит, вы немедленно получаете право собственности на актив, однако банк предъявляет жесткие требования к залогу и тщательно анализирует ваши финансовые документы.
- В случае лизинга, имущество остаётся в собственности лизинговой компании в качестве обеспечения, но требования к финансовому состоянию предприятия более лояльные, а процесс оформления — более упрощённый.
- Хотя лизинговые выплаты, как правило, превышают кредитные платежи, эта разница может быть компенсирована за счет оптимизации налогообложения.
- Важно отметить, что лизинговые операции не влияют на кредитную историю компании, что может оказаться существенным при получении других кредитов в будущем.
Для компаний и индивидуальных предпринимателей лизинг – это не просто способ финансирования, а скорее тактика для развития. Он дает возможность модернизировать производственные мощности, заменять транспорт и увеличивать конкурентные преимущества, не создавая угрозы для денежного потока. При разумном использовании лизинг превращается в связующее звено между сегодняшними ресурсами и будущими достижениями предприятия.
